------- *) Aprobată de
Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, nr. 1.801/1995, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 268 din 20 noiembrie 1995.
ANEXA 1b) Modelele formularelor tipizate, caracteristicile, precum şi modul de tipărire, difuzare, utilizare şi păstrare a acestora Varianta 1995 A DECLARAŢIA LUNARĂ PENTRU IMPOZITUL PE PROFIT AL CONTRIBUABILILOR MICI
Pe perioada de la începutul anului până la _______________________________
Denumirea contribuabilului ______________________ Cod fiscal _____________
Strada __________________ Nr. ___________ Localitatea ____________________
Judeţ (sector) _______________________ Cod poştal ________________________
- în lei -
Venituri din exploatare 01 ________________
Cheltuieli aferente veniturilor din
exploatare (inclusiv cheltuielile
privind impozitul pe pROfit) 02 ________________
Profit (pierdere) din exploatare
(Rd.Ol - Rd.02) 03 ________________
Venituri financiare 04 ________________
Cheltuieli financiare 05 ________________
Profit (pierdere) financiar 06 _____________
(Rd.04 - Rd.05)
Venituri excepţionale 07 ________________
Cheltuieli excepţionale 08 ________________
Profit (pierdere) excepţional
(Rd.07 - Rd.08) 09 _____________
Profitul aferent facturilor
neîncasate existent la 31.12.1994,
calculat prin înmulţirea valorii
facturilor neîncasate cu
coeficientul mediu de
rentabilitate "K", înscrise în
anexa nr. 2 la Precizările
Ministerului Finanţelor
nr. 13295/1994. Acest profit se
distribuie în proporţie de 1/3 pe
primele 3 luni ale anului 1995. 10 _____________
Profit (pierdere) total
(Rd.03 + Rd.06 + Rd.09 + Rd. 10) 11 _____________
Deduceri:
Dividendele primite de ia o
altă persoană juridică română 12 ________________
Reportarea cheltuielilor cu
dobânzile rămase nedeductibile
în anii anteriori 13 ________________
Amortizarea sumelor care
depăşesc cota de reparaţii de
5% care au fost adăugate la
valoarea mijloacelor fixe
reparate 14 ________________
Sume utilizate pentru
constituirea sau majorarea
fondului de rezervă în limita
a 5% din profitul contabil
anual până ce acesta va atinge
20% din capitalul social,
inclusiv veniturile din
provizioanele pentru care nu
s-a admis deducerea 15 ________________
Sume utilizate pentru
constituirea sau majorarea
rezervei create de bănci în
limita a 2% din soldul creditelor
acordate şi a fondului de rezervă
în limitele prevăzute de
Legea nr. 33/1991 privind
activitatea bancară 16 ________________
Sume utilizate pentru constituirea
sau majorarea rezervelor tehnice
ale societăţilor de asigurare şi
reasigurare, conform dispoziţiilor
legale în materie 17 ________________
Total deduceri (Rd.l2 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17) 18 _______________
Profit (pierdere) (Rd.11 - Rd.18) 19 _______________
Cheltuieli nedeductibile:
Impozitul pe profitul din orice
sursă, română şi străină din care: 20 ________________
Impozitul pe venitul realizat în
străinătate 21 ________________
Amenzi şi penalităţi 22 ________________
Mese, cadouri, distracţii şi alte
asemenea cheltuieli pentru
acţiuni de protocol, reclamă şi
publicitate, care depăşesc
limitele prevăzute de lege 23 ________________
Sume utilizate pentru constituirea
sau majorarea provizioanelor, a
rezervelor, peste limitele
prevăzute de Ordonanţă 24 ________________
Cheltuieli de sponsorizare ce
depăşesc limita stabilită de
Legea nr. 32/1994 25 ________________
Cheltuielile cu dobânzile care
depăşesc suma veniturilor
din dobânzi plus 20% din
celelalte venituri (nu se aplică
băncilor şi anumitor instituţii
financiare) 26 ________________
Cheltuieli cu reparaţiile care
depăşesc 5% din valoarea
rămasă a mijloacelor fixe de la
începutul anului 27 ________________
Pierderi din surse externe,
calculate pe fiecare sursă de
venit 28 ________________
Alte cheltuieli nedeductibile din
punct de vedere fiscal 29 ________________
Total cheltuieli nedeductibile (Rd.20 + 22 până la 29) 30 _______________
Profitul impozabil (pierdere) înainte de reportarea
pierderii (Rd.19 + Rd.30) 31 _______________
Pierdere de recuperat din anii precedenţi 32 _______________
Profitul impozabil (pierderea) (Rd.31 - Rd.32) 33 _______________
Impozitul pe profit
* Contribuabilii ale căror venituri se impun cu cota
normală (Rd.33 x 38%) 34 _______________
* Contribuabilii ale căror venituri din jocuri de
noroc, baruri şi cluburi de noapte depăşesc 50% din
veniturile totale (Rd.33 x 60%) 34 _______________
* Contribuabilii ale căror venituri din activităţile
agricole sunt egale sau depăşesc 80% din veniturile
totale Rd.33 x 25%) 34 _______________
Credit fiscal
din care: 35 ________________
Credit fiscal extern 36 ________________
Impozit pe profit aferent
perioadei de scutire, conform
art. 31 din Ordonanţă 37 ________________
Reducere pentru modernizarea
tehnologiei de fabricaţie,
extinderea activităţii în scopul
obţinerii de profituri
suplimentare şi protecţia mediului
înconjurător 38 ________________
Total credit fiscal (Rd.35 + Rd.38) 39 _______________
Impozitul pe profit datorat (Rd.34 - Rd.39)
* Dacă rezultatul este zero sau mai
puţin, înscrieţi 0 40 _______________
Impozit pe profit pe anul curent
plătit cumulat de la începutul
anului fiscal 41 ________________
Impozit pe profit de plată
(Rd.40 - Rd.41) 42 _______________
Impozit pe profit plătit în plus (Rd.41 - Rd.40) 43 _______________
DOCUMENT DE PLATĂ
┌──────────────────┬──────────────────┬───────────────────┬──────────────────┐
│Felul documentului│ Număr │ Data │ Suma │
├──────────────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
├──────────────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
├──────────────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
└──────────────────┴──────────────────┴───────────────────┴──────────────────┘
Sub penalităţile aplicate pedepsei de fals în acte publice, declar că am examinat această declaraţie, inclusiv anexele însoţitoare, şi, în conformitate cu informaţiile furnizate, o declar corectă şi completă. Numele _______________ Prenumele _______________ Data _______________ Funcţia ______________ Semnătura _______________ Director general şi ştampila sau altă persoană autorizată 1. Denumire: DECLARAŢIA LUNARĂ PENTRU IMPOZITUL PE PROFIT AL CONTRIBUABILILOR MICI 2. Cod: 14.13.01.01
Inapoi la Cautare
Forme la zi
Modificari Act
Printare
Salvare DOC
